为有效防范财务风险，进一步加强全公司银行预留印鉴安全管理和规范使用，公司审计法务部利用一周时间对公司下属12个单位进行了银行预留印鉴专项检查。
    本次检查，通过有针对性的查阅会计凭证和用印审批单，看是否都按照规定流程使用印章，有权人签字是否落到实处，印章保管是否合规，保管人是否符合保管要求，印章保管人员是否明确知晓用印流程及审批权限、用印审批单使用规范。
    检查发现大部分单位银行预留印鉴做到安全管理和规范使用，但仍有个别单位在印章管理和使用上存有漏洞，有一定风险，审计法务部针对风险问题提出限期整改要求，择期复查。
    印章管理的关键在于：流程控制、责任到人、日常管控。
    （1）财务用章管理规范，制定管理使用流程，明确印章管理人员和审批程序，不得擅自用印。
    （2）公章应存放在有一定安全措施的保险柜或铁皮柜内，不得随意放置。
    （3）印章不得超范围使用，不得变相使用财务印章代替公章用印。

（审计法务部 杨洁）